Приобретение основных средств (покупка, принятие к учету)

Buh, 09 Май 2012. Рубрика: ОС | Отзывов (2)

Поступления основного средства

Для отражения приобретения основного средства в программе 1С Бухгалтерия 8 необходимо сформировать документ "Поступление товаров и услуг" который находится по следующему пути:
Покупка → Поступление товаров и услуг
При формировании документа "Поступление товаров и услуг" нужно выбрать вид операции  "Оборудование"

Заполнение шапки документа "Поступление товаров и услуг":

  1. В поле "Контрагент" выбираем поставщика из справочника "Контрагенты".
  2. В поле "Договор" выбираем договор с поставщиком. 
Заполнение закладки "Оборудование" документа":
На закладке "Оборудование"вводятся наименование, количество, цена, сумма НДС и прочие данные по поступающим основным средствам, а также указываются счета, по которым будут выполнены проводки в результате проведения документа.
  1. Нажимаем кнопку "Добавить"на закладке "Оборудование".
  2. В поле "Номенклатура" выбираем поступающее основное средство .
  3. Заполняем остальные поля в таблице

Заполнение закладки "Счета расчетов":
На закладке "Счета расчетов" вводятся счета расчетов с контрагентами.

Результат проведения документа:

Регистрация счета-фактуры поставщика:

  1. Для регистрации счета-фактуры, полученного от поставщика, необходимо нажать на ссылку Ввести счет-фактуру внизу документа "Поступление товаров и услуг".
  2. В открывшемся окне Счет-фактура полученный поля документа будут автоматически заполнены данными из документа "Поступление товаров и услуг".
  3. В полях Вх. номер и от введите номер и дату счета-фактуры поставщика.
  4. Флажок Исправление номер устанавливается в случае регистрации исправленного счета-фактуры. В нашем примере исправленные счета-фактуры не фигурируют, поэтому устанавливать данный флажок не нужно.
  5. Поле Вид счета-фактуры заполняется по умолчанию значением На поступление.
  6. Снимите флажок Отразить вычет НДС, т.к. вычет по НДС будет отражен после принятия к учету и ввода в эксплуатацию основного средства с помощью регламентного документа "Формирование записей книги покупок".
  7. В поле Основание указывается документ-основание. Для ввода счета-фактуры на основании нескольких документов поступления можно установить флажок Список и выбрать соответствующие документы.
  8. Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.
  9. Выберите Способ получения, установив один из флажков На бумажном носителе или В электронном виде.

Принятие к учету основного средства

Для формирования документа "Принятие к учету" нужно зайти:
ОС → Принятие к учету ОС

Заполнение шапки документа "Принятие к учету ОС":

  1. В поле от укажите дату ввода в эксплуатацию (принятия к учету) основного средства.
  2. В поле Событие ОС оставьте значение по умолчанию Принятие к учету с вводом в эксплуатацию.
  3. В поле Подразделение выберите подразделение, в котором будет использоваться основное средство.

Заполнение закладки "Основные средства" документа "Принятие к учету ОС":

  1. Щелкните по кнопке выбора (кнопка с тремя точками) в поле "Оборудование". При этом открывается справочник "Номенклатура".
  2. Откройте папку Оборудование (объекты основных средств).
  3. Выберите объект основного средства двойным щелчком мыши.
  4. Поля Склад и Счет заполнены значениями по умолчанию, оставьте их без изменений.
  5. Нажмите кнопку "Добавить"в разделе Основные средства. При этом в табличной части добавляется строка для ввода информации об основном средстве.
  6. Щелкните по кнопке выбора (кнопка с тремя точками) в поле Основное средство. При этом открывается справочник Основные средства.


Заполнение информации об основном средстве в справочнике "Основные средства":

  1. Нажмите кнопку "Добавить" . При этом появляется окно для ввода данных о новом основном средстве.
  2. В поле Наименование введите краткое наименование основного средства (используется как служебное).
  3. В поле Полное наименование введите полное наименование (используется в печатных бланках).
  4. Заполните поля ИзготовительЗаводской номерНомер паспортаДата выпуска (постройки).
  5. Щелкните по кнопке выбора в поле ОКОФ. При этом появляется справочник, в нем необходимо выбрать соответствующую группу для основного средства.
  6. Щелкните по кнопке выбора  в поле Группа учета ОС и выберите категорию основного средства.
  7. Щелкните по кнопке выбора  в поле Амортизационная группа и выберите группу, соответствующую данному основному средству.
  8. Нажмите кнопку "ОК" для сохранения введенных данных. Данные на закладке "Бухгалтерский учет" и "Налоговый учет" заполняются автоматически при проведении документа "Принятие к учету ОС".


Заполнение закладки "Бухгалтерский учет" документа "Принятие к учету ОС":

  1. Щелкните по кнопке выбора  в поле Порядок учета и выберите соответствующий элемент, в нашем примере выбираем Начисление амортизации.
  2. Щелкните по кнопке выбора  в поле МОЛ. Открывается справочник Физические лица, в котором необходимо выбрать материально ответственное лицо.
  3. Щелкните по кнопке выбора  в поле Способ поступления и выберите Приобретение за плату.
  4. В поле Счет учета укажите счет, на котором будут учитываться основные средства.
  5. В поле Счет начисления амортизации укажите счет, на котором будет накапливаться амортизация. Внимание! Если амортизацию предполагается начислять, то необходимо установить флажок Начислять амортизацию.
  6. Щелкните по кнопке выбора  в поле Способ начисления амортизации и выберите способ начисления амортизации для целей бухгалтерского учета, в нашем примере выбираем Линейный способ.
  7. Щелкните по кнопке выбора  в поле Способы отражения расходов по амортизации. При этом открывается справочник "Способы отражения расходов", в котором необходимо выбрать нужный элемент или создать новый. В соответствии с указанным способом в дальнейшем будут формироваться бухгалтерские проводки по начислению амортизации. Для создания нового способа отражения расходов по амортизации в справочнике "Способы отражения расходов" необходимо нажать на кнопку "Добавить" и в открывшейся форме диалога указать счет затрат и аналитику, на которые будут относиться расходы по амортизации основных средств.
  8. В поле Срок полезного использования (в месяцах) укажите срок в месяцах для целей бухгалтерского учета.
  9. В поле График амортизации по году указывается годовой график амортизации основных средств (заполняется только в организациях с сезонным характером производства).



Заполнение закладки "Налоговый учет" документа "Принятие к учету ОС":

  1. Щелкните по кнопке выбора  в поле Порядок включения стоимости в состав расходов и выберите соответствующий элемент для целей налогового учета, в нашем примере выбираем Начисление амортизации.
  2. Установите флажок Начислять амортизацию. Если по налоговому учету не предполагается начислять амортизацию, флажок необходимо снять.
  3. В поле Срок полезного использования (в месяцах) укажите срок в месяцах для целей налогового учета.
  4. В поле Специальный коэффициент укажите коэффициент (повышающий или понижающий), если он не равен 1.00.
  5. В поле Включить амортизационную премию в состав расходов устанавливается флажок, если учетной политикой предусмотрено использование права на амортизационную премию. Для рассматриваемого примера не устанавливается.


Результат проведения документа "Принятие к учету ОС"

На этом покупка и принятие к учету ОС заканчивается. Как начислять амортизацию можно посмотреть в статье "Амортизация основных средств".

Комментариев (2)

Подписа на комментарии

  1. Елена пишет:

    Cупер, спасибо большое,очень помогли

  2. Marina пишет:

    Я хочу получать на почту новые коментарии по этой теме

Трекбеки / Пинги

показать трекбеки

Ваш комментарий

XHTML: Вы можете использовать следующие теги: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>

Обратите внимание: Комментарии модерируются, и это может вызвать задержку их публикации. Отправлять комментарий заново не требуется.