Энциклопедия питерских компаний

Корректировочный счет – фактура

Buh, 15 Апр 2012. Рубрика: 1С Бухгалтерия ред. 2.0 | 1 отзыв

Корректировка реализации (оформляется продавцом)

Для оформления корректировочного счета – фактуры (у продавца)  необходимо сделать документ "Корректировка реализации", в программе 1С Бухгалтерия нужно зайти по следующему пути:

Продажа → Корректировка реализации

Вид операции необходимо выбрать "Корректировка по согласованию сторон" (Для отражения в учете продавца операции по изменению стоимости и (или) количества ранее реализованных товаров (работ, услуг), предусмотренного договором с покупателем, например, при выставлении корректировочного счета-фактуры).

Выбираем документ в графе «Основание», в данном примере я выбрал документ «Реализация товаров и услуг».

Переключатель «НДС, бухгалтерский и налоговый учет» и «Только учет НДС» определяет порядок отражения документа в учете.

Значение переключателя НДС, бухгалтерский и налоговый учет устанавливается в том случае, когда получение новых документов нужно отразить не только в учете НДС, но и в бухгалтерском и налоговом учете.

  • Переключатель устанавливается автоматически, если в поле Основание выбран документ Реализация товаров и услуг, Акт об оказании производственных услуг, Отчет комиссионера (принципала) о продажах. В этом случае табличная часть документов заполняется автоматически. При этом данные, заполненные из документа основания, не редактируются.
  • При выборе других документов оснований переключатель становится недоступным. В этом случае для корректировки бухгалтерского и налогового учета следует использовать документ Операция (бухгалтерский и налоговый учет).
  • Флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) необходимо установить, если бухгалтерская отчетность за период, в котором допущена ошибка, уже подписана и сдана
    • Если флажок установлен, то корректировка в бухгалтерском учете отражается в периоде выявления ошибки (п.14 ПБУ 22/2010),
    • Если флажок не установлен, то корректировка в бухгалтерском учете отражается последним днем отчетного периода, в котором допущена ошибка (п.6 ПБУ 22/2010).

Значение переключателя «Только учет НДС» устанавливается в том случае, когда автоматическое отражение корректировки в бухгалтерском и налоговом учете не предусмотрено или автоматическая корректировка не учитывает специфику корректируемой операции. В этом случае табличная часть документа может быть заполнена вручную.

Теперь необходимо внести в табличную часть изменения, в данном примере поменялась цена.

На основании документа "Корректировка реализации" нужно ввести документ "Счет-фактура выданный" для формирования печатной формы корректировочного счета-фактуры. Корректировочный счет-фактура выданный регистрируется в журнале учета выданных счетов-фактур, в книгу продаж он попадает без оформления документа «Формирование книги продаж».

Корректировка поступления (оформляется покупателем)

Для отражения полученного корректировочного  счета – фактуры (у покупателя) нужно создать документ «Корректировка поступления», в программе 1С Бухгалтерия нужно зайти по следующему пути:

Покупка → Корректировка поступления

Порядок отражения корректировки поступления такой же, как и реализации.

В меню «Операция» укажите вид «Корректировка по согласованию сторон». В документе «Корректировка поступления» выбираете документ основание. Вносите изменения в табличную часть. Потом проводите документ и вводите счет – фактуру из документа «Корректировка поступления». Корректировочный счет-фактура полученный отражается в книге покупок после проведения документа "Формирование записей книги покупок".

Примечание: Документы корректировок с видом операции "Исправление в первичных документах" предназначены для регистрации исправлений в счетах-фактурах  связанных с допущенными ошибками при оформлении документов, а не с изменениями в условиях договора сторон.

1 комментарий

Подписа на комментарии

  1. Александр пишет:

    Спасибо на добром слове. Вы побывали на моем блоге и оставили комментарий. Я полон удивления и хочу задать вам вопрос, как вы попали на мой сайт? Он у меня тоже очень молодой, посетителей почти нет, вот я и хочу спросить, как люди умудряются попадать на мой блог? Я учусь в школе StartUp, кое – что получается. Был рад знакомству. Черканите пару слов в ответ, если вас это не затруднит. Процветания вашему сайту!

Трекбеки / Пинги

показать трекбеки

Ваш комментарий

XHTML: Вы можете использовать следующие теги: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>

Обратите внимание: Комментарии модерируются, и это может вызвать задержку их публикации. Отправлять комментарий заново не требуется.