Корректировочный счет-фактура полученный (увеличение цены товаров, в текущем периоде)

Buh, 21 Апр 2012. Рубрика: НДС | 1 отзыв

Сначала нам нужно отразить поступление товаров, делается это документом «Поступление товаров и услуг», в программе 1с Бухгалтерия 8 нужно зайти:
Покупка → Поступление товаров и услуг

У нас должны сформироваться следующие проводки:
Теперь необходимо ввести Счет – фактуру, заходим в документ «Поступление товаров и услуг», в низу документа нажимаем «Ввести счет - фактуру»
Создание документа "Счет-фактура полученный":

  1. В полях «Вх. Номер» и «Вх. Дата» введите номер и дату счета-фактуры поставщика.
  2. Флажок «Исправление номер» устанавливается в случае регистрации исправленного счета-фактуры. В нашем примере исправленные счета-фактуры не   фигурируют, поэтому устанавливать данный флажок не нужно.
  3. Поле «Вид счета-фактуры» заполняется по умолчанию значением «На поступление».
  4. Установите флажок «Отразить вычет НДС» для отражения вычета НДС по счету-фактуре в книге покупок. Если флажок не установлен, то вычет отражается регламентным документом "Формирование записей книги покупок".
  5. В поле «Основание» указывается документ-основание. Для ввода счета-фактуры на основании нескольких документов поступления можно установить флажок «Список» и выбрать соответствующие документы.
  6. Поле «Код вида операции» заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. Данный порядок предусмотрен в новом Постановлении Правительства РФ.
  7. Выберите «Способ получения», установив один из флажков «На бумажном носителе» или «В электронном виде».

Результатом проведения «Документа счет – фактура полученный» будет следующая проводка:

Корректировка поступления

Документ "Корректировка поступления" предназначен для регистрации исправленных первичных документов поставщика: при выявлении поставщиком ошибки при оформлении первичных документов или в случае согласованного между продавцом и покупателем изменения стоимости ранее реализованных товаров (работ, услуг).
Для формирования документа «Корректировки поступления» в программе нужно зайти по следующему пути:
Покупка –> Корректировка поступления
1. В поле "Основание" выберите корректируемый документ. При вводе документа на основании поступления данное поле заполняется автоматически.
2. В поле Корректировать установите флажок "НДС, бухгалтерский и налоговый учет" для формирования проводок по корректировке стоимости товаров и суммы НДС. Если установить флажок "Только НДС", то будет выполняться проведение только по регистрам НДС (проводки формироваться не будут).
3. Табличная часть заполняется автоматически из документа основание.

На закладке "Дополнительно" вводятся реквизиты документа от поставщика по которому выполняется корректировка поступления, а также статья прочих доходов и расходов.
1. Поле «Статья прочих доходов и расходов» заполняется, если в результате проведения документа необходимо выполнить проведение по счету 91 "Прочие доходы и расходы" (поле является субконто 1 указанного счета). Счет 91 используется в случае корректировки стоимости товаров, поступивших в прошлых отчетных периодах.
2. В полях «Вх. Номер» и «Вх. Дата» введите номер и дату документа поставщика. В нашем примере таким документом является корректировочный счет-фактура, полученный от поставщика.
3. При необходимости можно заполнить поля «Грузоотправитель» и «Грузополучатель».
4. Флажок «Восстановить НДС в книге продаж» устанавливается в случае, если происходит корректировка в сторону уменьшения стоимости товаров, когда необходимо восстановить сумму НДС ранее принятую к вычету. В данном примере этого делать не будем, т.к. произошло увеличение стоимости товаров.

Результатом проведения документа будут следующие проводки:

Создание документа "Cчет-фактура полученный" (Корректировочный):

  1. Для регистрации корректировочного счета-фактуры, полученного от поставщика, необходимо щелкнуть ссылку «Ввести счет-фактуру» внизу документа "Корректировка поступления".
  2. В открывшемся окне «Счет-фактура полученный» поля документа будут автоматически заполнены данными из документа "Корректировка поступления".
  3. В полях «Вх. Номер» и «от» введите номер и дату корректировочного счета-фактуры, полученного от поставщика.
  4. Флажки «Исправление номер и с учетом исправления номер» устанавливаются в случае регистрации исправленных счетов-фактур. В нашем примере исправленные счета-фактуры не фигурируют, поэтому устанавливать данные флажки не нужно.
  5. Поле «Вид счета-фактуры» заполняется по умолчанию значением «Корректировочный».
  6. В полях «К счету-фактуре номер» и «от» введите номер и дату первичного счета-фактуры поставщика, по которому выполняется корректировка.
  7. Поле «Код вида операции» заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. Данный порядок предусмотрен в новом Постановлении Правительства РФ.
  8. Выберите «Способ получения», установив один из флажков «На бумажном носителе» или «В электронном виде».


Теперь необходимо НДС принять к вычету. Делаем документ «Формирование записей книги покупок», в программе его можно найти по следующему пути:
Покупка → Ведение книги покупок → Формирование записей книги покупок

Результат проведения документа «Формирование записей книги покупок»

Можно посмотреть книгу покупок, заходим:
Покупка → Ведение книги покупок → Книга покупок или Книга покупок по Постановлению № 1137

1 комментарий

Подписа на комментарии

  1. Надежда пишет:

    материал очень хороший – а как делается корректировка реализации по экспорту

Трекбеки / Пинги

показать трекбеки

Ваш комментарий

XHTML: Вы можете использовать следующие теги: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>

Обратите внимание: Комментарии модерируются, и это может вызвать задержку их публикации. Отправлять комментарий заново не требуется.