Корректировочный счет-фактура полученный (уменьшение цены товаров, текущий период)

Buh, 21 Апр 2012. Рубрика: НДС | Отзывов (5)

Сначала нам нужно отразить поступление товаров,  делается это документом  «Поступление товаров и услуг», в программе 1с Бухгалтерия 8  нужно зайти:

Покупка → Поступление товаров и услуг

У нас должны сформироваться следующие проводки:

Теперь необходимо ввести счет – фактуру, заходим в документ «Поступление товаров и услуг», в низу документа нажимаем  «Ввести счет - фактуру»

Создание документа "Счет-фактура полученный":

  1. В полях «Вх. Номер» и «Вх. Дата» введите номер и дату счета-фактуры поставщика.
  2. Флажок «Исправление номер» устанавливается в случае регистрации исправленного счета-фактуры. В нашем примере исправленные счета-фактуры не фигурируют, поэтому устанавливать данный флажок не нужно.
  3. Поле «Вид счета-фактуры» заполняется по умолчанию значением «На поступление».
  4. Установите флажок «Отразить вычет НДС» для отражения вычета НДС по счету-фактуре в книге покупок. Если флажок не установлен, то вычет отражается регламентным документом "Формирование записей книги покупок".
  5. В поле «Основание» указывается документ-основание. Для ввода счета-фактуры на основании нескольких документов поступления можно установить флажок «Список» и выбрать соответствующие документы.
  6. Поле «Код вида операции» заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. Данный порядок предусмотрен в новом Постановлении Правительства РФ.
  7. Выберите «Способ получения», установив один из флажков «На бумажном носителе» или «В электронном виде».

Результатом проведения документа «Счет – фактура полученный» будет следующая проводка:

Корректировка поступления

Документ "Корректировка поступления" предназначен для регистрации исправленных первичных документов поставщика: при выявлении поставщиком ошибки при оформлении первичных документов или в случае согласованного между продавцом и покупателем изменения стоимости ранее реализованных товаров (работ, услуг).

Для формирования документа «Корректировки поступления» в программе нужно зайти по следующему пути:

Покупка → Корректировка поступления

  1. В поле "Основание" выберите корректируемый документ. При вводе документа на основании поступления данное поле заполняется автоматически.
  2. В поле "Корректировать" установите флажок "НДС, бухгалтерский и налоговый учет" для формирования проводок по корректировке стоимости товаров и суммы НДС. Если установить флажок "Только НДС", то будет выполняться проведение только по регистрам НДС (проводки формироваться не будут).
  3. Табличная часть заполняется автоматически из документа основание

Заполнение закладки "Товары" документа "Корректировка поступления":

  1. Закладка "Товары" заполняется автоматически на основании выбранного документа "Поступления товаров и услуг".
  2. В полях "Количество" и "Цена" можно изменить количество и (или) цену товаров (работ, услуг). В нашем примере изменяется только поле "Цена".

На закладке "Дополнительно" вводятся реквизиты документа от поставщика по которому выполняется корректировка поступления, а также статья прочих доходов и расходов.

  1. Поле "Статья прочих доходов и расходов" заполняется, если в результате проведения документа необходимо выполнить проведение по счету 91 "Прочие доходы и расходы" (поле является субконто 1 указанного счета). Счет 91 используется в случае корректировки стоимости товаров, поступивших в прошлых отчетных периодах.
  2. В полях "Вх. номер" и "Вх. дата" введите номер и дату документа поставщика. В нашем примере таким документом является корректировочный счет-фактура, полученный от поставщика.
  3. При необходимости можно заполнить поля "Грузоотправитель" и "Грузополучатель".
  4. Установите флажок "Восстановить НДС в книге продаж", т.к. произошла корректировка в сторону уменьшения стоимости товаров и необходимо восстановить сумму НДС ранее принятую к вычету.

Результатом проведения документа будут следующие проводки:

Создание документа "Счет-фактура полученный" (корректировочный):

  1. Для регистрации корректировочного счета-фактуры, полученного от поставщика, необходимо щелкнуть ссылку "Ввести счет-фактуру" внизу документа "Корректировка поступления".
  2. В открывшемся окне "Счет-фактура полученный" поля документа будут автоматически заполнены данными из документа "Корректировка поступления".
  3. В полях "Вх. номер" и "от" введите номер и дату корректировочного счета-фактуры, полученного от поставщика.
  4. Флажки "Исправление номер" и с "учетом исправления номер" устанавливаются в случае регистрации исправленных счетов-фактур. В нашем примере исправленные счета-фактуры не фигурируют, поэтому устанавливать данные флажки не нужно.
  5. Поле "Вид счета-фактуры" заполняется по умолчанию значением "Корректировочный".
  6. В полях "К счету-фактуре номер" и "от" введите номер и дату первичного счета-фактуры поставщика, по которому выполняется корректировка.
  7. Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. Данный порядок предусмотрен в новом Постановлении Правительства РФ.
  8. Выберите "Способ получения", установив один из флажков "На бумажном носителе" или "В электронном виде".

В результате проведения документа "Корректировка поступления" данные по восстановленному НДС сразу попадают в книгу продаж.

Для просмотра печатной формы книги продаж нужно зайти:

Продажа → Ведение книги продаж → Книга продаж по Постановлению № 1137.

Комментариев (5)

Подписа на комментарии

  1. Ольга пишет:

    спасибо за столь подробное описание!!!

  2. Ольга пишет:

    А почему у меня программа не формирует проводку по восстановлению НДС в книге продаж, даже если стоит галочка как у вас указано? И изменения не включаются в книгу покупок или продаж ни в одном месяце. Подскажите, что сделала не так, где искать ошибку!

    • Ольга пишет:

      Нашла. Надо было просто перепровести документы по регистрам НДС, вкючив интерфейс “Заведующий учетом”. Спасибо.

  3. СВЕТЛАНА пишет:

    ндс

Трекбеки / Пинги

показать трекбеки

Ваш комментарий

XHTML: Вы можете использовать следующие теги: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>

Обратите внимание: Комментарии модерируются, и это может вызвать задержку их публикации. Отправлять комментарий заново не требуется.